Nastupujete do nového zaměstnání a chcete vědět, jak se bude počítat vaše mzda a jak velkou část výplaty pravidelně odvádíte státu? Využít můžete mzdové kalkulačky čisté mzdy pro rok 2025. Na výpočet mzdy se podíváme podrobněji.
Hrubá a čistá mzda 2025
Čistá mzda představuje finanční částku, kterou obdržíte po odečtení daní a všech odvodů na sociální a zdravotní pojištění. Tato částka je vypočítána na základě hrubé mzdy, kterou máte stanovenou ve své pracovní smlouvě a na níž jste se dohodli se zaměstnavatelem.
Hrubá mzda bývá vyjádřena obvykle za konkrétní časový úsek (například měsíc nebo hodinu) nebo za vykonanou práci. Čistá mzda představuje skutečnou částku, kterou obdržíte na svůj účet za svou odvedenou práci.
Výpočet čisté mzdy se řídí hlavně zákonem o daních z příjmů.
Abyste zjistili, kolik budete mít čisté mzdy měsíčně, můžete využít kalkulačku mzdy. Což vám rychle poskytne přehled o finančním příjmu, který dostanete na váš bankovní účet.
Pokud se rozhodnete provést výpočet sami, budete potřebovat informace o výši hrubé mzdy a odvodů. Tyto údaje jsou následující:
Sociální pojištění – 6,5 % z hrubé mzdy (zaměstnanec)
Zdravotní pojištění – 4,5 % z hrubé mzdy (zaměstnanec)
Nemocenské pojištění – 0,6 % z hrubé mzdy (zaměstnanec)
Záloha na daň – 7,7 % z hrubé mzdy (zaměstnanec)
Jak funguje mzdová kalkulačka
Kalkulačky čisté mzdy vám vypočítají výši čisté mzdy, část výplaty, kterou každý měsíc odvádíte státu nebo zdravotní pojišťovně a kolik ušetříte díky slevám na dani.
Zadáte hrubou mzdu a zda jste podepsali růžové prohlášení k dani. Pokud jste držitelem průkazu ZTP/P, studujete nebo jste invalida, máte děti a zda je některé z nich držitelem průkazu ZTP/P a vždy zaškrtněte odpovídající políčko.
Daňové zvýhodnění lze uplatnit ve formě slevy na dani, daňového bonusu nebo jejich kombinací. Pro zápornou daňovou povinnost, kdy se čistá mzda zvyšuje, musí být měsíční příjmy minimálně ve výši 1/2 toho kolik činí minimální mzda.
Čistá mzda
Čistá mzda představuje reálnou výši odměny, kterou obdržíte od zaměstnavatele. Přesná podoba této částky se vypočítává z hrubé mzdy odečtením zálohy na daň a odvodů zdravotního a sociálního pojištění.
Hrubá mzda
Částka uvedená v pracovní smlouvě nebo interním předpisu. V některých případech může být navýšena o tzv. nepeněžité příjmy.
Sociální a zdravotní pojištění
Odvody za sociální a zdravotní pojištění jsou částky odváděné každý měsíc.
- Zaměstnanci: Odvody na sociální a zdravotní pojištění činí celkem 11 % z hrubé mzdy (6,5 % za sociální pojištění a 4,5 % za zdravotní pojištění).
- Zaměstnavatelé: Odvody na sociální a zdravotní pojištění činí celkem 34,5 % z hrubé mzdy (25 % za sociální pojištění a 9,5 % za zdravotní pojištění).
Zálohy na zdravotní pojištění platí i osoby pracující na zkrácený úvazek a osoby bez zdanitelných příjmů (OBZP), mezi které patří studenti, rodiče na mateřské a rodičovské dovolené, důchodci a osoby registrované na Úřadu práce.
Výše záloh na zdravotní pojištění se odvíjí od minimální mzdy, která byla v roce 2025 zvýšena na 20 800 Kč měsíčně. Minimální měsíční záloha na zdravotní pojištění pro všechny je stanovena na 2 973 Kč.
Pro osoby samostatně výdělečně činné (OSVČ) je minimální výše záloh odvozena od aktuální průměrné mzdy. V roce 2025 činí průměrná mzda 46 557 Kč a minimální měsíční záloha na zdravotní pojištění pro OSVČ je 3 143 Kč, zatímco minimální záloha na sociální pojištění činí 4 759 Kč.
Daň z příjmů
Výpočet daně z příjmů ze závislé činnosti se odvíjí od hrubé mzdy, která zahrnuje všechny příjmy, včetně bonusů, příplatků a odměn. Prvním krokem při výpočtu daně je určení základu daně, což představuje část hrubé mzdy po odečtení nezdanitelné části základu daně.
Základní sazba daně z příjmů je 15 %. Od 1. ledna 2024 došlo ke změně v limitu příjmu, od kterého bude aplikována zvýšená 23 % sazba daně.
V minulých letech 48násobku průměrné mzdy, nově bude stanoven limit ve výši 36násobku průměrné mzdy. V roce 2025 dosahuje průměrná mzda částky 46 557 Kč.
Daňové slevy v roce 2025
Sleva na poplatníka: Každý daňový poplatník má nárok na základní slevu ve výši 30 840 Kč ročně (2 570 Kč měsíčně).
Sleva na manžela/manželku: Tuto slevu lze uplatnit, pokud roční příjem manžela/manželky nepřesáhne 68 000 Kč a zároveň pečuje o dítě do 3 let. Výše slevy činí 24 840 Kč ročně. Pokud je manžel/manželka držitelem průkazu ZTP/P, sleva se zvyšuje na 49 680 Kč ročně.
Slevy na umístění dítěte (školkovné) a slevy na studenta budou od roku 2024 zrušeny.
Sleva na dítě:
- Na první dítě: 15 204 Kč ročně
- Na druhé dítě: 22 320 Kč ročně
- Na třetí a každé další dítě: 27 840 Kč ročně U dítěte s průkazem ZTP/P se sleva zdvojnásobuje
Mezi další daňové úlevy, které Zákon o daních z příjmů umožňuje, patří sleva na invaliditu 1. a 2. stupně ve výši 2 520 Kč, 3. stupně ve výši 5 040 Kč a sleva na držitele průkazu ZTP/P ve výši 16 140 Kč ročně. Sleva na manžela/manželku držitele průkazu ZTP/P, který pečuje o dítě do 3 let s ročním příjmem nižším než 68 000 Kč, činí 49 680 Kč.
Nezdanitelné části základu daně
V rámci ročního zúčtování může daňový poplatník celkovou částku ponížit o tzv. nezdanitelné části základu daně:
- bezúplatná plnění (dary)
- úroky z hypotečního úvěru
- pojistné na penzijní připojištění
- pojistné na soukromé životní pojištění
- členské odborové příspěvky
- příspěvky na úhradu dalšího vzdělávání
Přeplatek na dani můžete po státu požadovat zpět formou vratky.
